一、全市地方一般公共预算收支执行情况

（一）财政收支执行情况。三季度，全市地方一般公共预算收入完成148077万元，完成预算的64.4%，下降13.6%。其中：税收完成127020万元，下降14.8%，占收入的85.8%；非税完成21057万元，下降5.5%。全市地方一般公共预算支出完成370019万元，完成预算的55.9%，增长4.7%。

（二）预算执行主要特点。一是财政收入仍呈下降态势。截止9月底，我市税收收入同比减收2.2亿元，增值税、企业所得税分别下降31.2%、45.2%，面对财政收入持续负增长态势，市财政继续加强财税联动，通过稽查补缴及重新测定卤水价格补缴资源税款等措施着力挖潜增收，实现了资源税由负转正，7-9月分别增长25.6%、26.2%、23.5%。同时，挖潜非税收入潜力，盘活清理闲置资产资源，加强生态损坏赔偿资金入库，全面排查非税收入应缴未缴、迟缴、缓缴情况，实现应缴尽缴，虽然顺利完成了三季度预计收入目标，但总体收入仍呈下滑趋势。二是财政支出增速回落。市财政聚焦“一表一单一图一机制”工作要求，锚定支出目标，强化支出调度，抢抓三季度项目施工“黄金期”，按日跟进大额预计支出执行情况，按月测算分析财政支出预期，定期通报重点项目执行情况，召开全市预算执行调度会，切实加快项目实施和资金支付进度。三季度，全市一般公共预算支出完成370019万元，增长4.7%，超调度目标任务1.7个百分点。由于一季度财政加大存量债务化解力度，拉动财政支出高位增长，但随着时间推移，短期拉动支出效应下降，三季度支出增幅回落，趋向平稳。三是政府性基金收入超预期。市自然资源局严格落实环保督察工作要求，清缴入库我市部分矿山企业土地出让及土地租赁费用，截止9月底，全市政府性基金预算收入完成14411万元，完成预算的94.9%，增长107.7%，其中：国有土地使用权出让收入完成12333万元，完成预算的102.8%，增长131.7%。

二、存在的问题

（一）收入不及预期目标。由于我市经济属于资源主导型经济，资源型产品价格波动对税收影响较大，目前钾肥和碳酸锂价格低位运行，导致财政收入持续下滑，虽然通过开展稽查补查、制定重点税源挖潜清单等措施收取了2020年至2023年重新核定卤水价格后的税款2.42亿元，使得二季度收入呈现降幅收窄向好趋势，但是随着主要工业产品价格持续下跌和挖潜空间变小影响，三季度收入降幅又逐步扩大，收入形势依旧严峻。预计全年完成19.5亿元，距预期目标相差3.5亿元。

（二）项目支出进度缓慢。截止9月底，下达重点项目专项资金指标23.3亿元，支出12.23亿元，执行率52.5%，低于序时进度22.5个百分点。其中10个单位39个项目执行率为零，涉及资金6.9亿元，部分单位存在采购方案准备不充分，无法及时提供采购参数，方案反复修改，致使采购项目推进缓慢；部分项目前期不实，预算批复下达后才开展项目论证、要素细化，完善设施条件等，致使资金等项目；部分项目因提级论证，暂缓实施；部分项目已达到支出条件，但因单位内部审核、决策缓慢，导致资金迟迟未支付，以上情况严重影响了我市项目支出进度。

（三）财政收支矛盾异常突出。受大环境和政策性因素影响，今年我市财政收入不及预期。但当前全市各领域资金需求旺盛，财政承担的刚性支出只增不减，“三保”支出、民生保障、政策性“兜底”等方面的支出不断提高，政府债务已进入偿债高峰期，同时重大建设项目资金缺口较大，财政收支矛盾异常突出，预算平衡压力加剧。

三、下一步工作措施

（一）全力以赴组织收入，确保财政平稳运行。继续强化财税部门联动，加大重点税源企业和工业产品价格跟踪监测，深入分析税源情况，持续加大向上沟通衔接，争取年内实现光伏企业城镇土地使用税入库，及时跟进藏青工业园税收分成及建设项目异地施工预缴税费事宜。全力挖潜非税收入，加强与水利、自然资源等执收部门的沟通对接，全面梳理非税收入年初预算执行情况，督促执收单位加快非税收入入库，实现应缴尽缴，努力缩小收入缺口。

（二）强化预算执行管理，推动财政资金提质增效。保持适度支出强度，持续加大项目资金支出通报力度，根据各单位按旬上报的未支出数在500万元以上项目台账，逐日排查梳理预算指标下达、支出情况，督促单位抢抓项目施工期，深刻剖析支出进度缓慢的症结，提出有针对性的对策和措施，加快项目推进力度。严格按照全市经济运行调度要求，加强支出进度分月管理，切实做好旬末、月末、季末等关键时点按日跟踪预测，不断提高预算执行科学性和支出预测精准度。全面梳理省州专项、上年结转指标，提前测算年底结转规模，提前预计全年支出，力争完成全年支出目标任务。

（三）加强预算执行监督，强化预算执行约束力。充分利用数字财政系统，开展“三公”经费、转移支付预算执行常态化监督，加强对预算单位同户名转账、实有资金账户转账、违规化整为零、无预算、超预算、超标准列支“三公”经费等问题的合法性、合规性审核，促进财政资金安全、规范、高效使用，强化预算执行约束力。定期梳理共性问题、高频问题、分析问题产生的根源，有针对性优化系统预警规则，修订完善财政资金管理办法，从根本上堵塞漏洞，避免屡查屡犯。同时，加强监督结果与资金分配、绩效评价等工作的有效衔接，强化监管“威慑力”。