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强化财政国库管理提升财政资金安全

发布时间：2025/08/20 08:51:30

发布单位：市财政局

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财政国库管理作为财政工作的核心环节，其管理水平的高低直接影响着财政资金的使用效率和安全。近年来，我局积极响应深化国库管理改革的号召，从制度建设、总会计核算、非税收入管理、预算执行监督以及财政专户管理等多个维度发力，全方位加强和规范财政国库管理，取得了显著成效，有力推动了财政管理质效迈向新台阶。

完善制度建设，构建风险防控体系。数字财政系统的上线，为财政国库管理带来了全新的机遇，同时也伴随着潜在的资金风险。为有效应对这些风险，我局全面梳理资金支付、监控流程，从制度层面进行深度优化升级。一方面，对全市资金支付和资金监管流程进行细致梳理，规范系统操作流程，确保每个环节都有章可循。另一方面，及时修订完善国库集中支付制度、电子印章管理、预算执行动态监控等一系列管理办法，使制度更加贴合实际管理需求，通过制度的刚性约束，为国库基础管理筑牢了坚实防线，有效保障了财政资金安全，提升了国库管理质效.

规范总会计核算，发挥总会计职能优势。我局严格按照“双功能”“双基础”“双报告”核算要求，对财政资金收支业务进行财务会计和预算会计平行记账，实现了财务信息与预算信息的深度融合，为编制总决算和政府财务报告提供了数据支撑。同时，规范重点核算事项，统一设置总会计账套和财政专户账套，增设部分明细会计科目，进一步规范了总会计核算，为政府财政预算管理、财务管理和财会监督提供了坚实保障。为实时反映预算资金的实际支付情况，总会计记账取数时间由原来的清算日期改为实际支付日期，更加精准地掌握了预算执行进度，为预算调整、资金安排和决策制定提供了更加可靠、及时的依据。为提高账务核算的及时性，按“T + 1”完成账务处理，实现“日清月结”，确保了旬、月报数据的准确性。加强非税收入管理，打造非税管理新模式。为方便缴费人缴纳非税，提高缴费效率，我局持续深化非税收入收缴管理改革，积极拓展缴费渠道，在传统商业银行柜面缴费的基础上，开通了微信、支付宝缴费功能，并实时获取电子票据，构建了非税收入收缴全流程电子化闭环管理模式。但随着非税线上缴费的普及，退付业务量成倍增加，线下退付业务存在时效性差的问题日益凸显。为此，我局在省州财政的大力支持下，8月成功上线了非税线上退付业务，进一步缩短了退付时间，简化了退付流程，不仅提高了非税收入管理效率，更让群众切实感受到了非税退付的便捷与高效。

强化预算执行监督，筑牢资金安全防线。为切实提升预算执行监督效能，我局将国库集中支付制度、转移支付、“三公”经费等资金管理办法和规则嵌入一体化系统，实现了对财政资金的常态化监管。在资金支付环节，系统对触发预警规则的资金进行事前预警，财政通过查看单位上传的佐证资料、线下核实等方式，对资金的合法性和合规性进行严格审核，从源头上减少了违规业务的发生，确保了财政资金的安全。同时，针对审核发现的共性、高频问题，及时优化系统预警规则，修订完善财政资金管理办法，从根本上堵塞漏洞，避免屡查屡犯，形成了预算执行监督的良性循环。

规范银行账户管理，提升账户资金安全。为有效防范资金支付风险，我局加强财政专户管理，依据一体化系统财政专户资金支付流程及内部控制要求，将3个财政专户资金支付纳入数字财政系统，实现了专户资金的信息化管理。科学设置资金支付经办、复审业务权限，构建了“职责分离、流程闭环、风险可控”的管理体系，形成了相互制约、相互监督的内控机制。并将3个财政专户由国库科统一核算，规范设置了财政专户会计科目，切实规范了财政基础管理，为财政资金的安全运行提供了坚实保障。今年4月组织开展了预算单位银行账户年检工作，全面梳理了我市预算单位银行账户数量、类型及账户余额构成情况，对梳理发现的问题及时提出整改意见，并限期完成整改，进一步规范了预算单位银行账户管理。

通过以上五个方面的努力，我局在财政国库管理领域取得了显著成效，财政资金的使用更加安全、高效。未来，我局将继续深化国库改革，不断创新管理方式，积极适应财政管理的新形势、新要求，为推动财政事业高质量发展贡献更大的力量。