审计信息

（第27期）

格尔木市审计局 2025年5月9日

以科学规范驱动经责审计提质增效

为深入贯彻落实2025年全国审计工作会议精神，格尔木市审计局聚焦主责主业，紧紧围绕规范审计流程、强化质量控制、深化成果运用三大核心，系统推进“科学规范提升年”行动，提升审计监督效能，保质保量完成了对市发改委原领导干部经济责任审计现场工作。

精密开展审前调查，制定审计实施方案。审计组采取“线上+线下”双轨并行的审前调查模式，线上依托数字化财政系统、政府采购平台及青海省投资项目在线审批监管平台，依法获取审计范围内的财务收支、预算执行、项目立项审批等电子数据，并进行分析筛选审计疑点。线下组建调查小组赴被审计单位核查，通过查阅会议纪要、制度文件等资料，全面掌握履职情况、内控执行效果，重点评估政策落实与项目管理成效。系统梳理潜在风险隐患，结合资料分析精准锁定审计重点，针对性制定“疑点分析先行+现场核查验证”实施方案，为规范高效开展审计工作奠定坚实基础。

强化全流程质量控制，规范审计行为。突出政治引领，秉持“查”字为要、“改”字落脚的原则，将“科学规范提升年”行动主要任务深度融入审计项目实施全过程。一方面，坚持“以审代培”，通过现场审计、实地走访、参与谈话等方式快速培养审计新人担任关键角色，强化在审前分析、谈话取证、底稿撰写等核心环节的实战历练，加速专业能力提升。另一方面，坚持全流程规范管理与科技赋能双轮驱动，实现对审计现场管理、延伸事项的全方位监督。一是加强审计规范取证关键环节的监督检查，依托金审三期法规定性检索系统，精准筛选法规适用，确保审计证据合法精准。二是深化全过程质量控制，落实分级责任制度，对审计证据、底稿、报告等核心环节执行“三级复核”，强化全方位全流程质量把控。三是召开问题反馈会，与被审计单位各科室现场反馈沟通问题；召开审计定性会，联合业务科室研讨复杂问题的审计定性与法规适用。通过双会协同推进，确保事实认定准确、定性依据充分，推动审计整改落地见效。

深化成果运用，推动整改闭环管理。针对审计发现的问题线索，建立“问题清单+责任清单+整改清单”机制，明确整改要求与整改时限，进一步强化跟踪督促。同时向市纪委监委、市委组织部抄送审计结果，推动形成“发现问题—督促整改—完善制度”的监督闭环，切实发挥审计监督的震慑作用。

本次经济责任审计工作以“科学规范提升年”为契机，通过优化审计立项质量、全过程动态管控、多维度成果转化，持续锤炼审计队伍“熟法条、精业务、强技术”的专业素养，全力扛起新时代经济监督“特种部队”的使命担当，更好发挥审计监督保障作用。

抄报：省审计厅，州审计局，市委、市政府、宣传部，《青海审计》编辑部。

抄送：报社，本局存档。

签发：王 义 审核：贺建花 拟稿：张凤琳