GEMFS42—2025—0003

格尔木市政府国有资产监督管理委员会文件
格国资〔2025〕56号

格尔木市政府国有资产监督管理委员会

关于印发《格尔木市市管企业违规经营投资

责任追究办法》的通知

各市管企业：

《格尔木市市管企业违规经营投资责任追究办法》，经市国资委2025年第五次党委会会议通过，现印发给你们，请认真贯彻落实。

附件：格尔木市市管企业违规经营投资责任追究办法

格尔木市政府国有资产监督管理委员会

2025年7月7日

（此页无正文）

抄 送:	本局局长，各副局长，相关科室，存档。
格尔木市政府国有资产监督管理委员会	2025年7月7日印发

格尔木市市管企业违规经营投资责任追究办法

第一章 总则

第一条 为规范格尔木市管企业违规经营投资资产损失责任追究，完善国有资产监管体制，落实国有资产保值增值责任有效防止国有资产流失，确保国有资产安全，依据《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《青海省国有企业违规经营投资责任追究办法》（青企改办〔2020〕1号）等法律法规和文件，结合我市实际，特制定本办法。

第二条 本办法适用于格尔木市人民政府授权格尔木市国有资产监督管理委员会履行出资人职责的国有企业及其各级全资、控股、具有实际经营控制权的子企业（以下简称企业）。

第三条 本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称“责任追究”），是指国有企业经营管理有关人员违反国家法律法规、监管部门相关规章制度、企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责致使企业发生国有资产损失以及其他严重不良后果的，经调查核实、责任认定，对相关责任人进行追责处理的工作。

第四条 本办法所称违规经营投资资产损失是指国有企业经营管理人员违反规定、未履行或未正确履行职责，造成国家对国有企业各种形式的投资、投资所形成的资产价值权益及其他依法认定为国家所有的其他资产价值权益非正常的减少或灭失，或导致企业经济利益无对价流出。资产价值包括使用价值、转让价值和可变现价值等。

第五条 前两款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等。未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权。

第六条 本办法所称企业经营管理有关人员，是指企业中履行组织、领导、管理、监督等职责的人员，一般包括董事、监事、高级管理人员以及其他相关人员。

第七条 责任追究应当遵循如下原则：

（一）坚持依法合规、违规必究。以法律法规为准绳，严格执行监管部门相关规章制度及企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的国有企业经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。

（二）坚持分级组织、分类处理。格尔木市国资委和国有企业根据国有资本出资关系和干部管理权限，统筹考虑企业功能定位、规模效益等因素，确定资产损失程度划分标准，分级、分类开展责任追究工作。

（三）坚持客观公正、责罚适当。在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，依规依纪依法处理相关责任人。

（四）坚持惩教结合、纠建并举。在严肃追究违规经营投资责任的同时，加大典型案例总结和通报力度，加强警示教育，不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立健全长效监管机制，全面建立覆盖格尔木市国资委监管企业的责任追究工作体系，形成职责明确、流程清晰、规范有序的责任追究工作机制，提高国有企业经营管理水平。

第二章 责任追究范围

第八条 集团管控方面应当追究责任的情形：

（一）集团管理制度不完善或存在重大缺陷，监管不到位，致使所属子企业发生重大违纪违规违法问题，造成重大资产损失，影响其持续经营能力或造成严重不良后果。

（二）对所属子企业违规或超越范围授权，造成国有资产损失。

（三）未履行或未正确履行职责致使集团发生较大资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响。

（四）对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险等。

（五）对国家有关监管机构就经营投资有关重大问题提出的整改工作要求，拒绝整改、拖延整改、未及时有效落实整改责任等。

（六）对非任期内决策或实施的经营投资项目，任期内管控不善或出现风险处置应对不力，造成重大资产损失或造成严重不良后果。

第九条 购销管理方面应当追究责任的情形：

（一）未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允。

（二）交易行为虚假或违规开展“空转”贸易以及违规开展资金流、货物流、票据流不一致的贸易。

（三）利用关联交易输送利益。

（四）未按照规定进行招标或未执行招标结果。

（五）违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资。

（六）违规开展商品期货、期权等衍生业务。

（七）未按规定对应收款项及时追索或采取有效担保或保全措施。

（八）前期合同不能完全执行时继续签订类似合同，交易对方出现重大违约时继续单方面履行合同。

（九）开展贸易过程中，未按规定对货物进行验收、运输、保管、收发导致货物丢失、毁损、减值，造成国有资产损失。

（十）存在担保人的情况下，未按合同约定及时追究担保人的担保责任，导致担保人免除担保责任等。

第十条 在工程承包建设方面，应当追究责任的情形：

（一）未按规定对合同标的进行调查论证，未经授权或超越授权投标，中标价格严重低于成本，造成企业资产损失。

（二）违反规定擅自签订或变更合同，合同约定未经严格审查，存在重大疏漏。

（三）工程以及与工程建设有关的货物、服务未按规定招标或规避招标。

（四）违反规定转包、分包。

（五）工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支。

（六）违反合同约定超计价、超进度付款、提前报送或核定工程量等。

第十一条 在转让产权、股权和资产方面，应当追究责任的情形：

（一）未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让。

（二）财务审计、资产评估和法律风险评估违反相关规定。

（三）故意转移、隐匿国有资产，组织提供和披露虚假信息，操纵中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果、法律意见书。

（四）未按相关规定执行回避制度，造成国有资产损失。

（五）未按规定进场交易，转让过程不公开、不透明。

（六）在企业资产租赁或者承包经营中，违背市场交易规则，以不合理的低价出租或者发包，或以不合理的高价租赁或承包。

（七）违反相关规定和公开公平交易原则，低价转让企业产权、上市公司股权和资产等。

第十二条 固定资产、无形资产投资管理方面应当追究责任的情形：

（一）未按规定进行可行性研究或风险分析。

（二）项目概算未经严格审查，严重偏离实际。

（三）未按规定履行决策和审批程序擅自投资，造成国有资产损失。

（四）购建项目未按规定招标，干预或操纵招标，中标价格明显高于成本，造成国有资产损失。

（五）外部环境发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施。

（六）擅自变更工程设计、建设内容。

（七）项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同期同类项目。

（八）无形资产交易过程中未评估，或评估目的、评估方法、评估假设明显不合理导致交易基准价值不公允等。

第十三条 投资并购方面应当追究责任的情形：

（一）投资并购未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏。

（二）清产核资、财务审计、资产评估或估值、法律风险评估等违反相关规定，或投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告。

（三）未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素，未制定风险防范预案。

（四）违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资、借款或其他资金资产支持，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益。

（五）投资合同、协议及标的企业公司章程关于国有权益保护条款缺失，对标的企业管理失控。

（六）对投资控股企业未行使股东权利或不合理地承担额外股东义务，发生重大变化未及时采取止损措施，在合资公司中没有落实同股同责致使国有权益或国有资产受到损失。

（七）对投资参股企业，未遵照国务院国资委《国有企业参股管理暂行办法》（国资发改革规〔2023〕41号）有效行使股东权利、维护国有企业合法权益，致使国有权益或国有资产受到损失。

（八）违反合同约定提前支付并购价款。

（九）违规开展投资事项负面清单内的项目等。（详见附件）

第十四条 改组改制方面应当追究责任的情形：

（一）未按规定履行决策和审批程序。

（二）未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估、法律风险评估。

（三）故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息，操纵中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估鉴证结果、法律意见书。

（四）将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人。

（五）在发展混合所有制经济、实施员工持股计划等改组改制过程中违规操作，变相套取、私分国有股权，向员工无偿赠与股份或提供垫资、担保、借贷等。

（六）未按规定收取国有资产转让价款。

（七）改制后公司章程中缺失国有权益保护条款，国有股东丧失全部或部分股东权益、承担额外股东义务并导致国有资产损失等。

第十五条 资金管理方面应当追究责任的情形：

（一）违反决策和审批程序或超越权限批准资金支出。

（二）设立“小金库”。

（三）违规集资、发行股票（债券）、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据。

（四）虚列支出套取资金。

（五）违规以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户。

（六）违规超发、滥发职工薪酬福利。

（七）因财务内控缺失或未按照财务内控制度执行，发生挪用、侵占、盗取、欺诈。

（八）违反财政补助资金使用管理办法和财务会计管理制度相关规定等。

第十六条 风险管理方面应当追究责任的情形：

（一）内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷或内部控制执行不力。

（二）对经营投资重大风险未能按规定及时履行分析、识别、评估、预警和应对等责任。

（三）对企业规章制度、经济合同和重要决策未按规定进行法律审核或法律审核不到位。

（四）过度负债危及企业持续经营，恶意逃废金融债务。

（五）重大风险及风险损失事件报告不及时或瞒报、漏报、虚报，企业报送财务数据或披露信息严重失实，指使编制虚假财务报告，企业账实严重不符等。

（七）在处理重大法律纠纷案件中玩忽职守、滥用职权、谋取私利。
第十七条 融资、负债管理方面应当追究责任的情形：

（一）融资行为未按规定进行内部决策及审批、备案、报告程序。

（二）违反监管规章制度进行融资，造成严重不良后果。

（三）融资后未进行有效的资金使用管控，导致资金使用不当、资金收益率低下，影响还本付息。

（四）未对还本付息资金进行合理安排导致债务违约，恶意逃废金融债务。

（五）在融资过程中利用国有资产违规设定担保、抵押、质押，或未对被担保企业的资信及担保风险进行尽职调查和详细论证，或应采取反担保措施但未采取造成国有资产损失。

（六）编制虚假财务报表等材料进行发债、借款等融资致使企业被监管部门处罚。

（七）在发债等融资过程中，未按监管部门要求及时、公平、准确、完整地履行信息披露义务而被监管部门处罚等。

第十九条 企业经营管理人员存在失职、渎职行为，对企业资产管理不当致使企业房屋建筑物、机器设备、运输设备、原材料、在产品、产成品等实物资产非正常毁损、报废或丢失、被盗的，应当依法追究相关责任

第二十条 企业经营管理人员违反国家和我省关于安全生产、环境保护等法律法规和有关规定，发生安全生产、环境污染责任事故和不稳定事件，除按照国家和我省有关规定处理外，造成国有资产损失或产生严重不良后果的，还应当依据本办法追究相关责任人责任。

第二十一条 违反法律法规、监管部门相关规章制度、企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责，致使企业发生国有资产损失或其他严重不良后果的其他情形，应当追究有关责任人责任。

第三章 国有资产损失认定

第二十二条 国有资产损失的认定应当在调查核实的基础上，依据有关规定认定损失的性质、情形、金额及造成的不良后果。

第二十三条 国有资产损失认定结果由负责相应责任追究的企业或格尔木市国资委作出。格尔木市国资委认为有必要认定的重大损失，由格尔木市国资委负责调查认定，并出具违规经营投资损失认定的书面文件或相关材料。

第二十四条 国有资产损失分为直接损失和间接损失。直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及不良后果；间接损失是由相关人员行为引发或导致的、除直接损失外能够确认计量的其他损失金额及影响。

第二十五条 国有资产损失分为一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失。

一般资产损失：单笔国有资产损失金额50万元以下；

较大资产损失：单笔国有资产损失金额50万元以上（含50万元）、300万元以下。

重大资产损失：单笔国有资产损失金额在300万元以上（含300万元）；损失金额虽未达到重大资产损失标准，但损失后果严重，导致企业持续经营困难的，应当认定为重大资产损失。

涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准，遵照相关党规党纪和法律法规的规定执行。

第二十六条 国有资产损失金额及影响的认定依据：

（一）根据司法、行政机关等依法出具的有关书面文件。

（二）具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构出具的专项审计、资产评估或鉴证报告。

（三）企业内部涉及特定事项的国有资产损失的会计记录、内部证明材料。

（四）其他可以认定国有资产损失的证明材料。

（五）未在会计账簿记录或者账面价值与公允价值相差较大的资产，应当按照市场价值、重置价值等公允价值认定国有资产损失金额。

第二十七条 企业经营管理有关人员违规经营投资未造成资产损失，但造成其他严重不良后果的，经过查证核实和责任认定后，对相关责任人参照本办法重大资产损失责任追究条款予以处理。
前款所称其他严重不良后果，是指对企业、行业、社会和国家造成的危害性较大的结果，主要包括以下情形：
（一）对企业生产经营、财务状况产生重大影响，企业竞争优势丧失或者严重弱化。
（二）企业商誉严重受损。
（三）企业受到责令停业等重大行政处罚等。
（四）使企业所处行业或产业发展受到较大影响。
（五）对社会公共产品或服务造成较大危害。
（六）严重影响市级国有资本优化布局、结构调整和战略重组。
（七）对全市经济运行造成较大负面影响。
（八）造成较大的负面社会影响等。

第四章 经营投资责任认定

第二十八条 企业经营管理人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或产生严重不良后果的，应当追究其相应责任；已调任其他岗位或退休的，应当纳入责任追究范围，实行重大决策终身责任追究制度。

第二十九条 违规经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任。

（一）直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的国有资产损失或其他不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。

（二）主管责任是指相关人员在其直接主管（分管）工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的国有资产损失或其他不良后果应当承担的责任。

（三）领导责任是指主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的国有资产损失或其他不良后果应当承担的责任。

第三十条 企业负责人存在以下情形的，应承担直接责任：

（一）本人或与他人共同违反法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定。

（二）授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定。

（三）未履行规定决策程序，或超越权限，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，并造成重大资产损失或其他严重不良后果。

（四）主持相关会议讨论研究时，在多数人不同意的情况下，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，造成重大资产损失或其他严重不良后果。

作为第一责任人应该负责的事项或应当履行的其他重要职责，授权（委托）其他领导干部决策且决策不当或决策失误造成重大资产损失或其他严重不良后果。

（六）其他失职、渎职和应当承担直接责任的情形。

第三十一条 国有企业以集体决策名义实施的违规经营投资行为，企业主要负责人或决策人应当承担直接责任，参与决策的其他人员应当承担相应责任。参与决策的人员经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，可免除相应的责任。

第三十二条 国有企业未建立内控制度或内控制度存在重大缺陷；未建立廉洁风险防控制度或廉洁风险防控制度不落实，造成国有企业重大资产损失或其他严重不良后果的，企业分管负责人和主要负责人应当分别承担主管责任和领导责任。

责任追究中出现责任划分不清或无法界定责任情形的，视同内控制度存在重大缺陷，企业分管负责人和主要负责人应当分别承担主管责任和领导责任。

第三十三条 企业发生重大资产损失隐瞒不报或少报资产损失的，除按照本实施办法对有关责任人进行责任追究外，企业分管财务的负责人或总会计师、财务总监应当承担主管责任，企业主要负责人应当承担领导责任。

第三十四条 企业发生违规经营投资行为，企业监管职能部门未按规定进行立案、查处、追究、整改、上报的，对负有监管职能的部门负责人应当进行责任追究。企业主要负责人知道或应当知道违规经营投资行为，未督促企业监管职能部门履行监管职责，对企业主要负责人应当比照直接责任人进行责任追究。

第三十五条 对企业经营管理有关人员经营投资实行重大决策终身责任追究制度，已调任其他岗位或退休的，应纳入责任追究范围。

第三十六条 企业发生资产损失，未对相关人员进行责任追究，或对责任追究工作有关要求拒绝整改、整改不到位的，除按照本办法对相关责任人进行处理外，企业主要负责人存在故意或重大过失的，对企业主要负责人比照直接责任人进行处理。

第五章 责任追究处理

第三十七条 根据资产损失程度、问题性质等，对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送司法机关等方式处理。

（一）组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、责令辞职、免职等。

（二）扣减薪酬。扣减和追索绩效年薪或任期激励收入等。

（三）禁入限制。五年内直至终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员。

（四）纪律处分。由相应的纪检监察机关依纪依规查处。

（五）移送司法机关。依据国家有关法律规定，移送司法机关依法查处。

以上处理方式可以单独使用，也可以合并使用。

第三十八条 企业产生违规经营投资资产损失，经过查证核实和责任认定后，除依据有关规定移送司法机关处理外，应当按以下方式处理：

（一）发生一般资产损失。在责任认定年度对直接责任人和主管责任人给予责令书面检查、通报批评等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度50％以内的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度50％以内的任期激励收入并延期一年支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益。

对领导责任人给予批评教育，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30％以内的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度30％以内的任期激励收入并延期一年支付绩效年薪。

（二）发生较大资产损失。在责任认定年度对直接责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等组织处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度50％—100％的绩效年薪、扣减和追索任期内50％—100％的任期激励收入并延期一年支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等组织处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30％—70％的绩效年薪、扣减和追索任期内30％—70％的任期激励收入并延期一年支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励、三年内不得参加企业新的中长期激励。

（三）发生重大资产损失。对直接责任人和主管责任人给予降职、责令辞职、免职、禁入限制以及纪律处分或移送司法机关等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度100％的绩效年薪、扣减和追索任期内100％的任期激励收入并延期一年支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励收益、上缴任期内全部中长期激励收益、不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人给予调离工作岗位、降职、责令辞职、免职和禁入限制以及纪律处分或移送司法机关等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度70％—100％的绩效年薪、扣减和追索任期内70％—100％的任期激励收入并延期一年支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励收益、上缴任期内全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。

（四）当有关责任人的薪酬结构与本办法的“绩效年薪”“任期激励收入”等不一致时，可以将与绩效考核结果挂钩的绩效薪金（奖金）等性质等同于绩效年薪、任期激励收入的薪酬，计算并扣减。

（五）责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪。按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算，参照上述标准追索扣回其薪酬。

（六）对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索。按照党纪政纪处分、责任追究等扣减薪酬处理最高标准执行，但不合并使用。

（七）违规经营投资行为同时触犯本办法两个以上（含两个）条款的，依照处罚较重的条款定性处理。一人同时触犯本办法规定的两种以上（含两种）违规行为，应当合并处理，按其数种违规行为中应当受到的最高处理规定加重一档给予处理。

第三十九条 企业经营管理有关人员违反本实施办法的禁入限制措施：

（一）受到降职、改任非领导职务处理的，两年内不得担任与原职务相当或高于其原任职务的职务。

（二）受到责令辞职、免职处理的，五年内不得担任国有企业领导职务。

（三）构成犯罪被判处刑罚的，终身不得担任国有企业领导职务。

第四十条 对企业违规经营投资行为负有责任的相关人员，除按照本规定予以处罚外，应当依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》及公司内部相关规定等，追究其赔偿责任。

相关责任人违反《中国共产党纪律处分条例》《中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发〈国有企业领导人员廉洁从业若干规定〉的通知》《中华人民共和国监察法》等有关规定的，依规依纪依法进行处理。

相关责任人涉嫌违法犯罪的，依法移送司法机关处理。

第四十一条 经营投资责任调查期间，对相关责任人未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现。

第四十二条 对调离工作岗位或者已退休的资产损失相关责任人，应当按照本办法相关规定给予处罚。

第四十三条 责任认定年度是指责任追究处理年度。有关责任人在责任处理年度无任职或任职不满全年的，按照最近一个完整任职年度执行；若无完整年度的，参照处理前实际任职月度（不超过12个月）执行。

第四十四条 有下列情形之一的，依据相关法律法规规章规定，应当对企业违规经营投资相关责任人从重处理：

（一）违规经营投资行为或资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重、影响恶劣；

（二）发现资产损失或社会不良影响，未及时采取措施或措施不力，导致资产损失或社会不良影响继续扩大。

（三）干预、干扰、抵制、不配合责任追究工作。

（四）对企业发生的资产损失瞒报或者谎报。

（五）强迫、威胁、唆使他人违规经营投资。

（六）伪造、销毁、隐匿证据，打击报复举报人、证人，阻止他人揭发检举、提供证据材料。

（七）对违规经营投资行为负有监管职责的人员进行收买、威胁、打击报复。

（八）其他影响恶劣、金额巨大、后果严重的情形。

第四十五条 有下列情形之一的，可以对违规经营投资相关责任人从轻或减轻处理：
（一）情节轻微的。
（二）以促进企业改革发展稳定或履行企业经济责任、政治责任、社会责任为目标，创造性开展工作，因积极作为、勇于探索，先行先试、突破常规等发生的失误和偏差，且个人没有谋取私利的。
（三）党和国家方针政策、党章党规党纪、国家法律法规、地方性法规规章、规范性文件等没有明确限制或禁止的。
（四）处置突发事件或紧急情况下，个人或少数人决策，事后及时履行报告程序并得到追认，且不存在故意或重大过失的。
（五）及时采取有效措施减少、挽回资产损失并消除不良影响的。
（六）主动反映资产损失情况，积极配合责任追究工作的，或主动检举其他造成资产损失相关人员，查证属实的。
（七）其他可以从轻或减轻处理的。
第四十六条 对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失的董事，除依法承担赔偿责任外，还应当依照公司法、公司章程及本办法规定对其进行处理。对重大资产损失负有直接责任的董事，应当及时调整或者解聘。

第四十七条 对发生安全生产责任事故、环境污染责任事故、产品质量责任事故、劳动用工责任和重大不稳定事件的，按照国家和青海省、格尔木市有关规定另行处理。

第六章 责任追究的工作职责

第四十八条 企业违规经营投资责任追究工作由格尔木市国资委和市属企业分别按照规定的工作职责、权限和程序组织实施，国家法律法规另有规定的从其规定。

第四十九条 格尔木市国资委在企业违规经营投资责任追究工作中的主要职责：

（一）研究制定企业违规经营投资责任追究有关规章制度。

（二）组织开展以下情形的违规经营投资责任追究工作：

1.企业发生较大资产损失以上的；

2.企业全资或控股企业发生重大资产损失的；

3.企业所属子企业多次发生重大资产损失或造成其他严重不良影响、资产损失金额特别巨大且危及自身生存发展的；

（三）市国资委认为有必要直接组织开展的其他情形。

（四）负责对管理权限范围内相关责任人的处理，提出对其他相关责任人的处理建议。

（五）指导和监督企业开展违规经营投资责任追究工作。

（六）格尔木市政府授权的其他有关违规经营投资责任追究工作。

第五十条 格尔木市国资委明确办理部门，受理有关方面按规定程序移交的企业及其所属子企业违规经营投资的有关问题和线索，初步核实后进行分类处置，并采取督办、联合核查、专项核查等方式组织开展有关核查工作，认定相关人员责任，研究提出处理的意见和建议，督促企业整改落实。

第五十一条 市属企业在违规经营投资责任追究工作中的主要职责：

（一）在修订、完善公司章程中，明确各治理主体在经营投资决策及责任追究工作中的职责；在有关经营管理人员的聘任合同中，明确违规经营投资责任追究的原则要求。

（二）研究制定本企业违规经营投资责任追究工作制度。

（三）负责组织开展以下情形违规经营投资责任追究工作：

1.企业发生一般资产损失的；

2.全资或控股企业发生较大资产损失的；

3.所属子企业首次发生重大资产损失的；

4.除格尔木市国资委查处范围以外的违规经营投资责任追究工作；

（四）向格尔木市国资委及时报告违规经营投资责任追究工作情况。

（五）负责对管理权限范围内相关责任人的处理，提出对其他相关责任人的处理建议。

（六）指导、监督子企业违规经营投资责任追究工作。

（七）配合格尔木市国资委开展企业违规经营投资责任追究工作。

（八）格尔木市政府及市国资委交办的其他有关违规经营投资责任追究工作。

第五十二条 市属国有企业应当充分发挥党组织、审计、财务、法律、人力资源、巡视、纪检监察等部门监督作用，形成联合实施、协同联动、规范有序的责任追究工作机制，并做好与企业纪检监察机构的协同配合。

第五十三条 市属国有企业应当建立责任追究工作报告制度，对较大和重大违规经营投资的问题和线索，及时向市国资委书面报告，并按照有关工作要求定期报送责任追究工作开展情况。
第五十四条 市国资委和市属国有企业有关人员，对企业违规经营投资等重大违规违纪违法问题，存在应当发现而未发现或发现后敷衍不追、隐匿不报、查处不力等失职渎职行为的，严格依纪依规追究纪律责任；涉嫌犯罪的，移送监察机关或司法机关查处。
第五十六条 市国资委和企业经办责任追究事项的相关工作人员，与有关事项或者相关责任人有利害关系的，应当实行回避。对违反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及协助相关责任人逃避责任，或者收受相关责任人财物的，依纪依规给予相应处分。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关等有权机关处理。

第七章 责任追究程序

第五十七条 责任追究工作原则上按照干部管理权限组织开展。

格尔木市国资委认为有必要的，可以对其监管企业管理权限以内的企业管理人员进行责任追究。

第五十八条 责任追究工作应当遵循以下程序：

（一）受理

1.违规经营投资行为线索通过以下渠道获取：群众举报、企业内部监管部门发现、企业外部监管部门发现或作出处罚决定、媒体报道及社会公共信息、企业发生诉讼行为等。

2.企业或市国资委对受理的违规经营投资问题和线索，及相关证据、材料进行必要的初步核实工作。主要工作内容包括：资产损失及其他严重不良后果的情况；违规违纪违法的情况；是否属于责任追究范围。
初步核实的工作一般应于30个工作日内完成，根据工作需要可以适当延长。
3.根据初步核实的情况，对确有违规违纪违法事实的，按照规定的职责权限和程序，分类处置，及时启动责任追究工作。
属于企业责任追究职责范围的，由企业组织实施核查工作；属于市国资委责任追究职责范围的，由市国资委组织实施核查工作。
涉及市管干部的违规经营投资问题线索，报经市纪委监委同意后，按规定由有关单位开展有关核查工作。
属于其他部门责任追究职责范围的，移送有关部门。
涉嫌违纪或职务违法的问题和线索，移送纪检监察机关。
涉嫌犯罪的问题和线索，移送司法机关等有权机关。

（二）调查

受理部门应当按照职责权限及时组织开展调查，调查内容包括：

1.核查资产损失和不良后果影响及相关业务情况；

2.核实损失金额和损失情形；

3.查清损失原因、认定相应责任；

4.出具资产损失情况、不良后果影响调查报告；

5.提出整改措施。

核查工作一般应于6个月内完成。对有可能影响调查工作顺利开展的相关责任人，可视情节采取停职、调离工作岗位、免职等措施。
核查工作结束后，形成资产损失情况核查报告和责任认定报告。
（三）处理。根据调查事实，按照干部管理权限和相关程序对相关责任人追究处理，形成处理决定，送达有关企业及被处理人，并对有关企业提出整改要求。
（四）整改。发生资产损失的国有企业应当认真总结吸取教训，落实整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范损失的长效机制。

企业应在收到处理决定之日起60个工作日内，向市国资委报送整改报告及相关材料。

（五）申诉。受到追究的责任人对处理决定有异议的，可在处理决定下达之日起三十个工作日内，向作出处理决定的单位或其上级单位提出申诉，申诉期间不停止原处理决定的执行。

第五十九条 市国资委和企业应当自受理申诉之日起30个工作日内复核，作出维持、撤销或变更原处理决定的复核决定，并以适当形式告知申诉人及其所在企业。责任追究调查情况及处理结果在一定范围内公开。

第六十条 企业应当依据公司法规定完善公司章程，建立合规、内部控制和全面风险管理体系，建立健全重大决策评估、决策事项履职记录等配套制度，细化各类经营投资责任清单，明确岗位职责和履职程序。

第八章 附则

第六十一条 各企业应当按照本办法要求，建立健全违规经营投资责任追究制度，细化违规经营投资责任追究的范围、依据、启动机制、程序、方式、标准和职责，明确违规经营投资责任追究的具体受理部门，保障违规经营投资责任追究制度有章可循、规范有序。

第六十二条 企业违规经营投资责任追究制度应当报市国资委备案。

第六十三条 本办法由格尔木市国资委负责解释。

第六十四条 本办法自2025年7月15日起施行，有效期至2030年7月14日。

附件：格尔木市管企业投资项目负面清单

附件

格尔木市管企业投资项目负面清单

（2025年）

一、禁止类：

（一）不符合国家、青海省、格尔木市产业政策、行业准入条件和技术规范的投资项目。

（二）不符合格尔木市国有经济布局和结构调整方向的投资项目。

（三）不符合土地使用、能源消耗、污染排放、安全生产等有关法律法规的投资项目。

（四）不符合经格尔木市国资委审核的企业发展战略和规划的投资项目。

（五）未按照规定履行行政许可审批程序或市国资委审批程序的投资项目。

（六）不符合市管企业发展战略和规划的投资项目。

（七）可行性研究论证中存在重大不确定性因素的投资项目。

（八）投资预期收益低于同行业平均水平且预期收益未能覆盖预期融资成本的投资项目。

（九）未明确资金来源或资金无保障、短贷长投的投资项目。

（十）投资规模明显超过企业实际能力的投资项目。

（十一）投资比例超过企业年度投资总额10%的非主业投资项目。

（十二）预期投资财务内部收益率低于5年期国债利率的商业性投资项目。

（十三）项目资本金低于国家相关规定要求的投资项目。

（十四）未明确融资、投资、管理、退出方式的投资项目。

（十五）向产权关系不明晰、存在重大或有风险的企业投资或与其合作投资。

（十六）与信誉不佳、经营存在法律纠纷、资产质量较差或明显缺乏投资能力的企业合资合作的投资项目。

（十七）三级及三级以下企业对外实施的股权投资项目。

二、特别监管类：

（一）单项投资金额占所出资企业上会计年度经审计合并报表净资产20%以上的投资项目。

（二）主辅业目录之外的投资项目。

（三）未纳入年度投资计划的投资项目。

（四）单项投资金额使所出资企业达到或超过资产负债率（合并）预警线的投资项目。

（五）资产负债率高于75%、带息负债比率高于70%、且上一年度净利润为负的企业的所有固定资产投资和股权投资项目。

（六）市管企业（含子公司）成立风险投资、创业投资公司以及从事股票、期货、证券、基金（创投、风投）、理财产品等高风险业务。

（七）市管企业及其子公司设立全资、控股、参股企业。

（八）市管企业拟与非公经济共同出资设立混合所有制企业的投资。

（九）三级子企业的所有固定资产投资和股权投资项目。

（十）新购土地开展的商业性房地产项目

（十一）境外投资项目。

三、说明

（一）本清单依据《青海省政府国资委监管企业投资监督管理办法》（青国资产〔2024〕85号）制定。

（二）列入负面清单禁止类的投资项目，一律不得投资；列入负面清单特别监管类的投资项目，应报格尔木市国资委履行备案或审批程序。

（三）企业应当在市国资委发布的投资项目负面清单基础上，结合实际，制定本企业更为严格、具体的投资项目负面清单。

（四）由格尔木市人民政府决策实施的重大基础设施或重大专项任务的投资项目，属于清单特别监管类的，实行审批管理。